ISA계좌 한도 및 비과세 혜택 변경

24년 2월부터 ISA(개인종합자산관리계좌)의 납입한도 및 배당, 이자소득에 대한 비과세 한도가 상향되었습니다.  또한 금융소득종합과세 대상자는 ISA계좌에 가입이 불가했으나 국내증시만 투자 가능한 ISA계좌에 가입이 가능 하도록 제도가 변경되었습니다.

 

 

ISA계좌의 납입한도 및  비과세 혜택을 정리하면  다음과 같습니다.

구 분		기존 ISA	변경된 ISA
납입한도		연 2,000만원 - 3년약정 : 6,000만원 - 5년약정 : 1억	연 4,000만원 - 3년약정 : 1.2억 - 5년약정 : 2억
비과세		(일반형) 비과세 200만원	(일반형) 비과세 500만원
		(서민ㆍ농어민형)  비과세 400만원 * 근로소득    5,000만원 미만 * 사업소득   3,500만원 미만	(서민ㆍ농어민형) 비과세 1,000만원 * 근로소득    5,000만원 미만 * 사업소득    3,800만원 미만
금융소득 종합과세자		ISA계좌 가입불가	국내형 ISA계좌 가입 가능 - 국내주식 및 국내펀드 만 가능 - 혜택 : 15.4%의 분리과세(비과세 없음)

※ 금융소득종합과세자 :  이자와 배당으로 1년에 2,000만원 이상 소득이 있는 자

예를들어 ISA투자시 3년 투자금의 4%의 배당 및 이자소득이 발생할 경우

구 분	일반위탁 계좌	ISA일반형	ISA서민ㆍ 농어민형
투자금	1.2억원	1.2억원	1.2억원
과세수익(4%)	986만원	986만원	986만원
비과세(0%)	0	500만원	1,000만원
과세대상 수익	986만원	486만원	0
배당소득세 (15.4%)	152만원	0	0
분리과세 (9.9%)	0	48만원	0
총세제 혜택	0	104만원	152만원

 

위의 표와 같이 ISA계좌의 납입한도 상향 및 비과세 혜택이 많이 늘어났고, 금융소득종합과세자도 ISA계좌를 통해서 종합과세를 분리과세로 혜택을 볼 수 있으니 ISA계좌의 제도 변화에 많은 이용을 하시기 바랍니다.